본문 바로가기
재정

Solo 401K 의 개요, 가입자격, 장점 그리고 주의할점

by 리뷰본좌 2023. 5. 12.

Solo 401K는 혼자 비즈니스를 하는 개인사업자가 401K에 가입하는 은퇴계좌이다. Solo 401K는 모든 은퇴플랜 중에 최고로 적립한도가 높은 플랜이다. 그리고 IRS는 매 2년마다 인플레이션을 반영하기 위해 "Cost of Living"의 항목의 한도액을 높이고 있다. 따라서 앞으로 계속적으로 적립할 수 있는 한도액은 증가할 것으로 예상된다. Solo 401K 플랜은 Individual, Single, Personal, Self Employed 여러 이름으로 불리며 2002년부터 시행되었다. 

 

Solo 401K 자격조건 그리고 장단점
Solo 401K 자격조건 그리고 장단점

 

1. Solo 401K 가입자격은?

등록된 1 사업자면 누구나 가능하고 개인사업자나파트너십 주식회사 LLC 등비즈니스의 형태에 상관없이 사업주 1인이 세금보고하는 경우 가능하다. 따라서프리랜서 등독립계약자도 포함된다. 풀타임 직장을 갖고 부업을 하고 있는 경우도 자격이 있다. 직장에서 이미 401K에 적립하고 있고 부업으로 1 사업자로 소득이 있다면 별도의솔로 401K가입도 가능하다. 고용한 직원이 있으면안 되지만년 1000시간 미만의 파트타임 고용인이 있을 경우에는 Solo 401K가가 가능한 1 사업자로 인정해 준다. 사업을 함께 하고 있는 배우자는 고용인 범주에서 제외되기 때문에 부부가 같이 일하는 사업장의 경우 부부가 각각 금액을 적립해서 저축할 수 있다. 일반적인 401K 보다 절차가 간편하며 자산규모가 25만 달러이하인 경우 의무보고 사항인 5500 양식에 대해 면제된다. 

 

 

2. Solo 401K 장점은?

A. 연간불입한도가 은퇴플랜 중 가장 높다.  

오너는 직원이자 고용주로서 은퇴플랜에 참여가능하기 때문에두 가지납입방식 모두에 참여할 있다. 직원으로 년간 납입한도 ($22,500 2023 기준) 가능하며 2022년도 $20,500보다 한도액이 증가되었다. 50 이상이면 $7,500 추가된 $30,000까지 가능하다. 오너인 고용주 자격으로 년간 $66,000까지 납입할 있고 50 이상이면 $7,500 추가된 $73,500까지 허용된다 (2023년도 기준). 따라서 부부가 함께 일하고 부부 모두 50세가 넘었다면 부부 합해서 $147,000까지 저축할 수 있다. (납입한도와 년소득의 25% 중 작은금액) 오너는 직원으로 참여분과 고용주 참여분 모두 있지만 합한 금액이 고용주 제한액을 초과할 없다.

 

The business owner wears two hats in a 401(k) plan: employee and employer. Contributions can be made to the plan in both capacities. The owner can contribute both:

  • Elective deferrals up to 100% of compensation (“earned income” in the case of a self-employed individual) up to the annual contribution limit:
  • Employer nonelective contributions up to:

 

B. 2중 세금 공제도 받을 수 있다.

고용주 자격으로 주식회사라면 연소득 25%, 개인사업자는 20% 까지 매칭가능하고 금액은 비용처리 있고 사업의 매출 사이클에 따라 불입금은 임의대로 조절이 가능하다.

 

C. Loan과 Roth 옵션이 가능하다.

펀드의 50% 또는 최대 $50,000까지 있다. 그리고 Roth (Solo Roth 401K) 기능을 나중에 돈을 인출할 때 세금을 면제해 주는 혜택을 받을 있다.

 

aaa

 

3. Solo 401K 주의할 점은?

a. 연간 관리수수료가 있는 중개인회사에 맡길 수도 있고 뮤추얼펀드에 오픈도 가능하다. 운영을 맡기거나 셀프-디렉트라는 방식으로 자신이 투자종목 선정과 관리를 수도 있다.

b. 앞으로 직원을 고용할 계획이 있는 경우 플랜선택에 신중을 기할 필요가 있다.

c. 재정전문가와 상담 후 리스크와 비용을 줄이는 방법을 찾는 것이 좋다.

d. 오너 적립금에 대한 일정기간의 vesting terms이 있을 수 있다.

 

4. Solo 401K 적용해서 절세하는 방법 예시:

오너 부부의 Net income $120,000 (연방정부 TAX 22% 소득구간해당- $81,051~$172,750) 받고 직원 2명이 각각 년소득 $60,000 받고 있다면 오너부부는 연방 소득세 $26,400 내야 한다. 401K set up 하게 되면 오너부부가 개인각각 최대 $19,500 씩 부부 Total $39,000을 있게 된다. 회사는 오너부부에게 4% $4,800 매칭해서 추가적립해줘야 하고 두 직원에게 3% $1,800을 해서 $6,600 경비가 추가 발생하게 된다. 오너부부는 $39,000+$4,800= $43,800를 위한 저축하고 합법적으로 소득세금 공제를 받게 되기 때문에 수입이 $120,000 - $43,800 -$1,800 = $74,400로 된다. 따라서 소득세도 22% 구간 ($81,051~$172,750)에서 12% 세금구간($19,901~$81,050)으로 떨어져 소득세를 $74,400 x 12%= $8,928을 된다. 소득세의$17,472를 합법적으로줄어든 자금을 매년 은퇴를위해$43,800을 저축할수 있게 된다.

이렇게 저축할 때복리이자 7~8% 를받고 10년 정도정립한다면 $647,521 이상의 은퇴자금을 모을 있게 된다. 현명하게 합법적으로 세금을 줄이면서 은퇴자금을 준비해 나가는데 도움이 있다.

 

결론

 

Solo 401K뿐만 아니라 많은 은퇴를 위한 재정플랜들이 있으니 꼼꼼히 따져보고 꼭 전문가와 상의를 해서 결정하기를 바랍니다. 그리고 해마다 적립 한도 금액이 변경될 수 있으니 주변 지인들보다 공인된 사이트나 전문가와의 상담을 권장드립니다.

 

댓글